出口结汇与出口押汇

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楼主大中小发表于 2008-7-18 10:44 只看该作者

出口结汇与出口押汇

信用证在国际贸易结算中比较常见，它是由银行向出口商提供付款保证的支付方式。采用这种支付方式时，出口商收款的风险相对减少。本案涉及的两种业务，“出口结汇”、“出口押汇”都是信用证项下的业务。 ( J. A( q& c. i; ^- r! m
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　　“出口结汇”，是指由出口商将信用证项下的有关单据提交本地一家银行（一般是开户行），该行审单后，代为制作索偿书，向开证行寄单议付；开证行审单后，如果认为单证相符，就会付款至出口商的开户行，再由开户行将收到的外汇折成本国货币结汇给出口商，并收取一定费用的支付方式。如果单证不符，进口商拒绝赎回单据，开证行就会将所有单据退回出口商的开户行，这种情况下，开户行是不会向出口商结汇的。在这种业务中，出口商所在地银行（开户行）一般是处于通知行和议付行的地位，实际上是受开证行的委托和指令，就信用证有关事项通知出口商或议付货款给出口商；开证行一般只在单证相符的情况下才会指令开户行议付。因此，出口商能否收到外汇，收到多少外汇，主要看其提供的单据和信用证是否相符，出口商所在地银行作为开证行的代理行并不承担任何风险，除非出口商能证明议付行的拒付是由于该银行本身的过错，如将单据遗失、涂改等。否则，出口商只能凭合同向进口商追索，而不能向出口商所在地银行索赔。 ( B, d7 \- u; y6 q% U

　　“出口押汇”，是指出口商于发运商品后，以提货单据为质押，签发由进口商或其委托承兑银行为付款人的汇票，向银行融通资金的一种业务。总的说来，押汇是属于出口结汇的方式之一，它是产生于正常结汇过程中的一种业务：在结汇过程中，出口商所在地的开户行（议付行）向开证行寄单和开证行审单并指令议付之间相隔时间较长，往往造成出口商的资金周转不灵，为了能够得到一笔资金扩大生产，出口商就会以信用证项下的全套单据作质押，向其开户行申请贷款；开户行一般会将信用证项下的货款先行支付给出口商，并取得票据的所有权，成为持票人。这种业务在实务中就称为押汇。开户行通过向出口商买入票据而成为议付行，但这种议付不是出于开证行的指令，而是议付行在押汇情况下对出口商的付款行为。从以上可以看出，议付行和出口商之间的关系实际上是一种以票据为质押的借贷关系，议付行在没有收到款的情况下便向出口商预付了信用证下的货款，是一种融资行为。因此，押汇和结汇的不同之处在于议付行付款的时间。结汇是收到开证行的款项之后付款，而押汇时议付行向出口商付款时还未收到开证行的有关款项。相比较而言，押汇的风险要比结汇的风险大一些。因为开证行可能会拒付货款，那么议付行就无法收到外汇，只能向进口商索赔。正因为存在开证行拒付的情况，所以在办理押汇时，议付行一般都要求出口商提供押汇贷款的申请和签订总质押书，以确保在收不到外汇的情况下，可以向出口商追索。

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